峨边彝族自治县审计局2019年决算公开

信息来源: 审计局 发布时间: 2020-10-30 10:14
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2019年度

峨边县审计局部门决算

 


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公开时间:2020年1030

 

第一部分  部门概况                                4

一、基本职能及主要工作                         4

二、机构设置                                   5

第二部分  年度部门决算情况说明                    6

一、收入支出决算总体情况说明                   6

二、收入决算情况说明                           6

三、支出决算情况说明                           7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明           7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明       8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明   11

七、三公”经费财政拨款支出决算情况说明        11

八、政府性基金预算支出决算情况说明             12

九、 有资本经营预算支出决算情况说明          12

十、其他重要事项的情况说明                    12

第三部分  名词解释                                 16

第四部分  附件                                     19

附件1                                          19

附件2                                          22

第五部分 附表                                      26

一、收入支出决算总表

二、收入决算

三、支出决算

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

根据《峨边彝族自治县机构改革方案》(乐委办〔2019〕13号)和《关于〈峨边彝族自治县机构改革方案〉的实施意见》(峨机改〔2019〕1号)及相关批复文件,峨边彝族自治县审计局(简称县审计局)是峨边彝族自治县人民政府工作部门,为正科级。中共峨边彝族自治县委审计委员会办公室设在县审计局,接受县委审计委员会的直接领导,承担县委审计委员会具体工作。县审计局的主要职责是:

贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策;参与制定有审计内容的全县地方性规范性文件;制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划;负责向县政府报告和向县政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议;依据《中华人民共和国审计法》等规定,直接进行有关审计;向县政府县长提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支情况审计工作报告;组织实施对贯彻执行国家财经方针政策的宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件;指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法 属审计监督对象的单位出具的相关审计报告;承办县政府交办的其他事项。

(二)2019年重点工作完成情况。

2019年在县委政府和市审计局的关心领导下,县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实中央、省、市审计机关和县委决策部署,依法履职,主动作为,围绕推动县域高质量发展,切实加强对重点领域、重点部门和重点资金的审计监督,推进审计监督全覆盖,切实推进投资“三转”,建立完善全县投资审计管理制度,促进廉政建设有效地保障全县经济的高质量发展。全年完成审计项目10个,审计查出问题41个,提出审计建议30条,审计查出管理不规范资金39131.92万元,追回违规享受补助6.7万元。报送审计信息10篇,发布审计公告1篇。

二、构设置

峨边彝族自治县审计局下属二级单位1个,其中行政单位0个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位1个。

纳入峨边彝族自治县审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:

1.峨边彝族自治县政府投资审计中心


第二部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计356.55万元。与2018年相比,收、支总计各减少244.51万元,下降40.68%。主要变动原因是投资审计“三转”后,相关结算审计费用由其他部门支付,审计局相应费用支出减少。

(图1:收、支决算总计变动情况图)(柱状图)

 

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计328.80万元,其中:一般公共预算财政拨款收入259.46万元,占78.91%;政府性基金预算财政拨款收入69.34万元,占21.09%

(图2:收入决算结构图)(饼状图)

 

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计322.80万元,其中:基本支出234.14万元,占72.53%;项目支出88.66万元,占27.47%

(图3:支出决算结构图)(饼状图)

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计356.55万元。与2018年相比,财政拨款收、支总计各减少244.51万元,下降40.68%。主要变动原因是支付中介机构审计项目服务费用减少。

(图4:财政拨款收、支决算总计变动情况)(柱状图)

 

五、般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出253.46万元,占本年支出合计的78.51%。与2018年相比,一般公共预算财政拨款减少265.43万元,下降51.15%。主要变动原因是中介机构审计服务费用支出用政府性基金预算安排。

(图5:一般公共预算财政拨款支出)(柱状图)

 

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出253.46万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出207.42万元,占81.84%社会保障和就业(类)支出23.37万元,占9.22%卫生健康支出4.99万元,占1.97%住房保障支出16.36万元,占6.45%农林水(类)支出1.32万元,占0.52%

(图6:一般公共预算财政拨款支出决算结构)(饼状图)

 

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为253.46完成预算92.19%。其中:

1.一般公共服务(类):支出决算数为207.42万元,完成预算90.62%。其中

1)一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项): 支出决算为140.90万元,完成预算100%

2)一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项): 支出决算为4万元,完成预算15.7%,决算数小于预算数的主要原因是:年末有项目结转结余。

3)一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项): 支出决算为14万元,完成预算100%

4)一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项): 支出决算为48.52万元,完成预算100%

2.社会保障和就业(类):支出决算数为23.37万元,完成预算100%。其中:

1)社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):支出决算为15.84万元,完成预算100%

2)社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):支出决算为6.66万元,完成预算100%

3)社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):支出决算为0.87万元,完成预算100%

3.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为4.99万元,完成预算100%

4.农林水支出(类)扶贫(款)其他扶贫支出(项):支出决算为1.32万元,完成预算100%

5.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):支出决算为16.36万元,完成预算100%

 

般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出234.14万元,其中:人员经费199.76万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、住房公积金支出等。

日常公用经费34.38万元,主要包括:办公费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出等。

七、三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.67万元,完成预算100%。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元,占0%;公务接待费支出决算0.67万元,占100%。具体情况如下:

(图7:“三公”经费财政拨款支出结构)(饼状图)

 

1.因公出国(境)经费支出0万元。全年未安排因公出国(境),全年未预算因公出国(境)经费。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元县审计局无公务用车,未预算公务用车购置及运行维护费。

3.公务接待费支出0.67万元,完成预算100%公务接待费支出决算比2018年增加0.06万元,增长9.83%。主要原因是项目审计查看现场和上级审计机关调研人数增加。

国内公务接待支出0.67万元,主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待9批次,108人次(不包括陪同人员),共计支出0.67万元,具体内容包括:项目结算审计查看现场和上级审计机关调研等。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出69.34万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2019年,峨边彝族自治县审计局机关运行经费支出34.37万元,比2018年增加8.71万元,增长33.94%。主要原因是工作人员增加2名,业务工作增加。

(二)政府采购支出情况

2019年,峨边彝族自治县审计局政府采购支出总额1.69万元,其中:政府采购货物支出1.69万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于办公设备采购。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%

(三)国有资产占有使用情况

截至2019年1231日,峨边彝族自治县审计局共有车辆0辆,单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求,本部门在年初预算编制阶段,组织对0个项目开展预算事前绩效评估,对0个项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取0个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看部门整体支出科学合理,达到预期设定目标(详见附件)。本部门按要求开展1个项目支出绩效评价。从评价情况来看项目完成良好,达到预期设定目标(详见附件)。

1.项目绩效目标完成情况。

本部门在2019年度部门决算中反映0个项目绩效目标实际完成情况。

项目绩效目标完成情况表
(2019年度)

项目名称

审计业务费-中介机构审计服务费

预算单位

峨边彝族自治县审计局

预算执行情况(万元)

预算数:

693379

执行数:

693379

其中-财政拨款:

693379

其中-财政拨款:

693379

其它资金:

0

其它资金:

0

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

项目主要内容。该项目资金主要用于支付县级重点项目跟踪审计服务费和结算审计项目费用。按照合同约定按进度据实支付资金,2019年度完成中介机构审计委托业务服务费项目1个。

项目主要内容。该项目资金主要用于支付县级重点项目跟踪审计服务费和结算审计项目费用。按照合同约定按进度据实支付资金,2019年度完成中介机构审计委托业务服务费项目1个,当年据实支付中介机构服务费693379元,完成结算审计项目8个(涉及3家公司),支付跟踪审计进度款项目3个(涉及2家公司),完成计划目标。

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成

指标-项目绩效

完成数量

数量

支付11家服务单位资金,完成结算审计项目8个,支付跟踪审计进度款项目3个。

支付11家服务单位资金,完成结算审计项目8个,支付跟踪审计进度款项目3个。

项目完成

指标-项目绩效

完成质量

质量

4家服务单位完成11个审计项目,符合要求

4家服务单位完成11个审计项目,符合要求

项目完成

指标-项目绩效

完成时效

时效

4家服务单位按时完成11个项目内容

4家服务单位按时完成11个项目内容

项目完成

指标-项目绩效

完成成本

成本

严格按照项目完成情况和合同约定支付费用

严格按照项目完成情况和合同约定支付费用

效益指标

社会效益

效益

有效防止了工程实施过程中的造价高估冒算,客观公正的反映工程造价情况

有效防止了工程实施过程中的造价高估冒算,客观公正的反映工程造价情况

满意度指标

受益群体满意度

各相关主体满意度(管理主体、执行主体、受益对象)

管理服务对象满意度100%

管理服务对象满意度100%

 

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《县审计局2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件(附件1)。

本部门组织对中介机构审计服务费项目开展了绩效评价,《县审计局中介机构审计服务费项目2019年绩效评价报告》见附件(附件2)。


第三部分  词解释

 

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

3.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):反映行政单位的基本支出。

5.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

6.一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项):反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

7.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):反映事业单位的基本支出

8.社会保障和就业(类)行政单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

9.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

10.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):反映机关事业单位由单位实际缴纳的其他社会保险支出。

11.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政事业单位基本医疗保险缴费支出。

12.农林水(类)扶贫(款)其他扶贫支出(项):反映单位派驻驻村工作队员补助经费。

13.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的 基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

16.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

17.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

 


四部分  附件

附件1

 

峨边彝族自治县审计局

2019年度部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门(县审计局)概况

(一)机构组成。

峨边彝族自治县审计局预算单位1个,其中:行政单位1个,未独立核算的下属事业单位1个,即政府投资审计中心。下设办公室、综合审计股、经济责任审计股(政策法规股)。

(二)机构职能。

    贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策;参与制定有审计内容的全县地方性规范性文件;制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划;负责向县政府报告和向县政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议;依据《中华人民共和国审计法》等规定,直接进行有关审计;向县政府县长提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支情况审计工作报告;组织实施对贯彻执行国家财经方针政策的宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件;指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法 属审计监督对象的单位出具的相关审计报告;承办县政府交办的其他事项。

(三)人员概况。

峨边彝族自治县审计局行政编制7名,机关工勤人员1名;下属事业单位政府投资审计中心事业编制9名。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。

2019年财政拨款收入3288013.98元。

(二)部门财政资金支出情况。

2019年支出3228013.98元。其中:(1)基本支出2341434.98元,主要用于机关干部工资津贴补贴、社会保障缴费、办公费、差旅费、邮电费等支出;(2)项目支出886579元,其中:审计业务费-中介机构项目审计费693379元,对地方审计机关专项补助经费40000元,审计管理经费140000元,驻村工作对人员经费补助13200元。

三、部门整体预算绩效管理情况

(一)部门预算管理。

峨边彝族自治县审计局部门预算管理科学合理,依据近年的预算和决算数据制定绩效目标,并完成了制定的绩效目标。年初预算编制精准细化、严格支出控制、预算动态调整、定期关注执行进度情况、无违规记录等。

(二)专项预算管理(根据部门整体支出绩效指标体系确定是否填写)

峨边彝族自治县审计局2019年安排专项预算管理项目2个,为审计委托服务费和审计管理费,该项目用于支付中介机构审计服务费用(实际支出693379元)和审计项目日常管理费用(实际支出140000元)。2019年度支付结算审计项目8个,支付跟踪审计项目进度款3个,完成绩效目标计划。

(三)结果应用情况。

峨边彝族自治县审计局部门绩效自评质量良好、绩效目标按时公开、评价结果反馈整改及时。

四、评价结论及建议

(一)评价结论。

峨边彝族自治县审计局部门整体支出绩效评价科学合理,达到预期设定目标。

(二)存在问题。

无。

(三)改进建议。

无。

 


附件2

 

峨边彝族自治县审计局

2019年度项目支出绩效自评报告

(审计业务费-中介机构审计服务费

 

一、项目概况

(一)项目基本情况。

1.峨边彝族自治县审计局2019年县级资金预算安排项目支出2个,资金总量为883379元,其中:审计业务费-中介机构项目跟踪审计服务费693379元。

2.根据(峨边府批复〔2008〕16号)批复精神,从2008年起由审计局支付聘请中介机构费用,投资项目审计聘请外部人员和专家经费以专项审计经费的形式在审计机关部门预算中予以解决。

3.中介机构项目审计费据实支付,支付方式为转账(财政直接支付)。

(二)项目绩效目标。

1.项目主要内容。该项目资金主要用于支付县级重点项目跟踪审计服务费和结算审计项目费用。

2.按照合同约定按进度据实支付资金,2019年度完成中介机构审计委托业务服务费项目1个,当年据实支付中介机构服务费693379元,完成结算审计项目8个(涉及3家公司),支付跟踪审计进度款项目3个(涉及2家公司),完成计划目标。

3.评价申报内容与实际相符,申报目标合理可行。

(三)项目自评步骤及方法。

项目绩效自评主要是根据跟踪审计服务完成的进度及质量进行评价。

二、项目资金申报及使用情况

(一)项目资金申报及批复情况。

项目资金纳入部门年初预算,据实支付。

(二)资金计划、到位及使用情况(可用表格形式反映)。

1.资金计划。审计业务费-中介机构审计费为年初预算,性质为财政拨款。

2.资金到位。截止评价时点该项目资金到位693379元,性质为财政拨款。

3.资金使用。截止评价时点该项目资金支出693379元,性质为财政拨款。

(三)项目财务管理情况。

实施单位财务管理制度健全,严格执行财务管理制度,账务处理及时,会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法,重点围绕以下内容进行分析评价,并对自评中发现的问题分析说明。

(一)项目组织架构及实施流程。该项目为服务类项目,由县审计局负责实施管理,根据服务完成进度据实支付资金。

(二)项目管理情况。县审计局严格执行相关法律法规及项目管理制度等情况。

(三)项目监管情况。县审计局要求跟踪审计服务单位定期报送工作情况,核实了解工作开展情况,及时指出问题,促进建设单位的监管到位,整改到位。

四、项目绩效情况

(一)项目完成情况。

中介机构跟踪审计服务费项目完成1个,当年据实支付中介机构服务费693379元,其中支付4家服务单位相关资金,完成结算审计项目8个(涉及3家服务单位),支付跟踪审计进度款项目3个(涉及2家服务单位),完成计划目标。

(二)项目效益情况。

该项目的实施有效防止了工程实施过程中的造价高估冒算,客观公正的反映工程造价情况,促进了建设单位的项目管理水平,服务对象均认可满意。

五、评价结论及建议

(一)评价结论。

中介机构跟踪审计服务项目完成良好,达到预期设定目标

(二)存在的问题。

(三)相关建议。

 

 

 


 

五部分  附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、出决算表

四、政拨款收入支出决算总表

五、政拨款支出决算明细表

六、般公共预算财政拨款支出决算表

七、般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、有资本经营预算支出决算表

四川省乐山市峨边彝族自治县审计局(本级).XLS

 

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