峨边彝族自治县审计局2018年度部门决算公开

信息来源: 信息中心 发布时间: 2019-10-23 11:32
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第一部分 部门概况

    一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

根据《峨边彝族自治县机构改革方案》(乐委办〔201913号)和《关于〈峨边彝族自治县机构改革方案〉的实施意见》(峨机改〔20191 号)及峨委办批复文件, 峨边彝族自治县审计局(简称县审计局)是峨边彝族自治县人民政府工作部门,为正科级。中共峨边彝族自治县委审计委员会办公室设在县审计局,接受县委审计委员会的直接领导,承担县委审计委员会具体工作,研究提出审计领域坚持党的领导、加强党的建设的具体措施建议,贯彻落实审计工作规划、政策和改革方案,协调推进和督促落实县委和县委审计委员会的决策部署,研究提出年度审计项目计划。县审计局2018年主要职责是:

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟订全县有关审计工作规范性文件。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括:

1)国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。

2)县级预算执行情况和其他财政收支,县委和县政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

3)使用县级财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支。

4)县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

5)自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

6)县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,县政府部门驻外非经营性机构的财务收支。

7)有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。

8)国际组织和外国政府在峨援助、贷款项目。

9)法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的交流与合作,指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

11.负责审计工作行政复议的办理和行政诉讼工作;负责审计工作行政执法与刑事司法衔接工作;负责审计工作相关行政服务信息共享工作;负责处理综合行政执法等部门提出的事中事后监管建议意见。

12.完成县委、县政府交办的其他工作。

(二)2018年重点工作完成情况。

2018年,县审计局认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、市委七届五次全会和县委八届六次全会精神,围绕县委“14475”发展战略和“1234”年度工作目标,紧扣高质量发展要求和“产业发展年”经济工作主题,坚持依法履行审计监督职责,坚持深化审计改革,推进审计转型升级,求真务实,服务峨边经济社会发展,为致力绿色崛起、建设美丽峨边提供审计监督保障。2018年全县审计项目计划31个。截至目前,县审计局已组织实施审计项目31个,已完成审计项目26个,正在进行审计项目5个。审计发现问题81个,审计查出问题金额71428.92万元,投资审计核减投资额1677.69万元,审减率为6.36%;业主自行委托政府投资项目审减金额1495.66万元,审减率达10.29%;提交审计报告(专报)28篇,提出审计建议58条,移送监察部门审计案件线索14条,移送主管部门处理处罚7件。

二、构设置

峨边彝族自治县审计局下属事业单位1个。

                                           第二部分 2018年度部门决算情况说明

 

一、 入支出决算总体情况说明

2018年度收入、支出总计601.06万元。与2017年相比,收、支总计各减少99.62万元,下降14.21%。主要变动原因是2017年支付跟踪审计项目审计服务费用进度款。

1:收、支决算总计变动情况图       单位:万元

 

二、 入决算情况说明

2018年本年收入合计575.17万元,其中:一般公共预算财政拨款收入520.75万元,占90.54%;政府性基金预算财政拨款收入54.42万元,占9.46%

2:收入决算结构图              单位:万元

 

三、 出决算情况说明

2018年本年支出合计573.31万元,其中:基本支出244.77万元,占42.69%;项目支出328.54万元,占57.31%

3:支出决算结构图                单位:万元

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计601.06万元。与2017年相比,财政拨款收、支总计各减少99.62万元,下降14.21%。主要变动原因是2017年支付跟踪审计项目审计服务费用进度款。

4:财政拨款收、支决算总计变动情况   单位:万元

 

五、般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出518.89万元,占本年支出合计的90.51%。与2017年相比,一般公共预算财政拨款减少155.9万元,下降23.1%。主要变动原因是项目跟踪审计付费根据完成情况来支付和年终绩效用政府性基金预算支出。

5:一般公共预算财政拨款支出决算变动情况 单位:万元

 

 

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出518.89万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出467.92万元,占90.18%社会保障和就业(类)支出27.22万元,占5.24%;医疗卫生支出5.41万元,占1.04%;住房保障支出17.48万元,占3.37%;农林水支出0.86万元,占0.17%

6:一般公共预算财政拨款支出决算结构    单位:万元

 

 

 

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为518.89万元完成预算94.92%。其中:

1.一般公共服务(类): 支出决算为467.93万元,完成预算94.4%

1)一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)支出决算数为95.88万元,完成100 %。

2)一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)支出决算数为3.14万元,完成预算数16.87 %。原因:年末有项目结转结余。

3)一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)支出决算数为299.68万元,完成预算数96.06%。原因:年末有项目结转结余。

4)一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项)支出决算数为24.86万元,完成100%。

5)一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项)支出决算数为44.37万元,完成100 %。

2.社会保障和就业(类):支出决算为27.22万元,完成预算100%。

1)社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位养老保险缴费支出(项)支出决算数19.44万元,完成预算100%。

2)社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业缴费支出(项)支出决算数7.78万元,完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为5.41万元,完成预算100%。

4.农林水支出(类)扶贫(款)其他扶贫支出(项)支出决算数0.86万元,完成预算100%。

5.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)决算支出数17.48万元,完成预算100%。

般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出190.35万元,其中:

人员经费164.69万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金。
    公用经费25.66万元,主要包括:办公费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.61万元,完成预算10.17%,决算数小于预算的原因:执行八项规定,厉行节约。年终预算指标未用完财政已收回

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元;公务接待费支出决算0.61万元,占100%。具体情况如下:

7:“三公”经费财政拨款支出结构   单位:万元

 

 

1.因公出国(境)经费支出0万元。全年未安排因公出国(境)人次。因公出国(境)支出决算与2017年持平。主要原因是县审计局未预算因公出国(境)经费。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。全年未安排公务用车购置及运行维护费支出。公务用车购置及运行维护费支出决算与2017年持平。主要原因是县审计局未预算公务用车购置及运行维护费。

3.公务接待费支出0.61万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待9批次,80人次(不包括陪同人员),共计支出0.61万元,具体内容包括:项目结算审计查看现场和上级审计机关调研等。

公务接待费支出决算比2017年增加0.11万元,增长22%。原因:项目结算审计查看现场和上级审计机关调研。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出54.42万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年无国有资本经营预算拨款支出。

十、 预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求,本部门在年初预算编制阶段,组织对0项目开展了预算事前绩效评估,对0个项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取0个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对0个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看,县审计局2018年预、决算编制合理,支出规范,完成年初安排计划任务。本部门还自行组织了0个项目绩效评价。

(二)项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映0个项目绩效目标实际完成情况。

 

 

项目支出绩效目标完成情况表
(2018 年度)

项目名称

 

预算单位

 

预算执行情况(万元)

预算数:

 

执行数:

 

其中-财政拨款:

 

其中-财政拨款:

 

其它资金:

0

其它资金:

 

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

 

 

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量指标

 

 

 

项目完成指标

质量指标

 

 

 

项目完成指标

时效指标

 

 

 

项目完成指标

 

 

 

 

效益指标

社会效益指标

 

 

 

满意度指标

 

 

 

 

 

(二)部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《峨边彝族自治县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2018年,峨边彝族自治县审计局机关运行经费支出25.66万元,比2017年增加2.13万元,增长9.05%。主要原因是2018年投审中心新进2名。

(二)政府采购支出情况

2018年,峨边彝族自治县审计局政府采购支出总额3.52万元,其中:政府采购货物支出3.52万元,主要用于办公。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%

(三)国有资产占有使用情况

截至2018年1231日,峨边彝族自治县审计局无一般公务用车。其中:部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

 


第三部分 词解释

 

1.财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。

2.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):反映行政单位的基本支出。

5.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

6.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):反映审计机关的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

7.一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项):反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

8.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):反映事业单位的基本支出。

9.社会保障和就业(类)行政单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):反映未实行归口管理的行政单位开支的离退休支出。

10.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度有单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出

12.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费。

13.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的 基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

17.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。


四部分 附件

 

附件1

峨边县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门(单位)概况

(一)机构组成。我局单位全称为峨边彝族自治县审计局,单位性质为行政机关,内设3个股室,下属1个事业单位,及峨边彝族自治县政府投资审计中心。

(二)机构职能。

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟订全县有关审计工作规范性文件。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括:

1)国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。

2)县级预算执行情况和其他财政收支,县委和县政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

3)使用县级财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支。

4)县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

5)自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

6)县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,县政府部门驻外非经营性机构的财务收支。

7)有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。

8)国际组织和外国政府在峨援助、贷款项目。

9)法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的交流与合作,指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

11.负责审计工作行政复议的办理和行政诉讼工作;负责审计工作行政执法与刑事司法衔接工作;负责审计工作相关行政服务信息共享工作;负责处理综合行政执法等部门提出的事中事后监管建议意见。

12.完成县委、县政府交办的其他工作。

 

(三)人员概况。

核定我局人员编制数为15人,其中:行政编制7人,机关工勤编制1人,事业编制7人。我局实有人数13人,其中:行政编制人员6名人,机关工勤人员1人,事业编制人员6人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。

2018年本年收入决算总计601.06万元,其中:一般公共预算财政拨款收入520.75万元,政府性基金预算财政拨款收入54.42万元,上年结转收入25.89万元。收入决算总计较2017年减少99.62万元。

(二)部门财政资金支出情况。

2018年本年支出合计573.31万元,其中:基本支出244.77万元,占42.69 %;项目支出328.54万元,占57.31%。

三、部门整体预算绩效管理情况(根据适用指标体系进行调整)

(一)部门预算管理。

我局以预算编制为指引,支出管理为核心,认真做好2018年预算工作。一是严格按照县财政预算编制要求,认真贯彻落实中央、省市、县“厉行节约”的要求,扎实做好预算工作,确保预算编制科学性和准确性。二是加强支出进度管理,完成预算动态监控,确保机关运行和重大项目的实施。县审计局为一级预算单位,下属事业单位1个(经费统一在局机关核算)。2018年本年收入预算总额575.17万元,其中:当年财政拨款收入575.17万元。年初结转和结余25.89万元。相应安排支出支出573.31万元,其中:基本支出244.77万元,项目支出328.54万元。

(二)专项预算管理。

进一步完善审批制度,强化预算管理,促进政府信息公开,2018年县审计局均按相关规定实施政府采购。专人对资产进行管理,做到了账表相符,账实相符。2018年,公开审计信息24篇。

(三)结果应用情况。

2018年,我局根据年初工作计划安排,围绕县委、县政府及市局的工作部署,积极履行职责,强化管理,较好地完成了年度工作目标,同时加强预算支出的管理,建立健全内部管理制度,单位整体支出管理得到了提升

四、评价结论及建议

(一)评价结论。

1.财政供养人员控制在预算编制以内,实际在职人数少于编制数。

2.预算执行方面,支出总额控制在预算总额内。

3.预算管理方面,我局完善了差旅审批、报销制度,执行总体较为有效。

总体上看,县审计局预算、决算编制合理,确保了机关正常运转,同时还保障了重点项目支出,财政支出绩效良好,

(二)存在问题。

1.预算执行未严格按照年初预算编制指标使用。

2.预算编制经济科目与实际支出经济科目存在一定差异。

3.固定资产管理有待加强,部分固定资产已不能正常使用单位及时清理。

(三)改进建议。

1.按照预算规定的项目和用途进行财务报销审核,经费支出严格按照财务支出内容进行财务支出核算。

2.预算财务分析常态化,定期做好预算支出财务分析,并做好单位整体支出预算评价工作。

3.进一步加强固定资产管理,从采购、使用及报废环节规范固定资产管理,确保资产的使用效率,减少资金浪费。

 


附件2

2018年审计局审计业务费项目支出

绩效评价报告

 

、评价工作开展及项目情况

2018年审计局项目实施2个,其中实施50万元以上的项目1个,主要是用于聘请第三方工程项目造价结算审计费。

、评价结论及绩效分析

(一)评价结论

项目绩效评价总体结论(包括项目评价得分表)

(二)绩效分析

1、项目决策

必要性和可行性分析(包括政策依据和政策完善,政策和需求的吻合程度分析),绩效目标设置情况(包括绩效目标设置的明确性和合理性)

2、项目管理

资金分配情况(资金分配管理的科学合理性)资,金使用情况(项目、资金管理的科学规范性)

3、项目绩效

项目目标完成情况(数量、质量、时效、成本),项目效益情况(经济效益、项目社会效益、生态效益、可持续效益、公平性、资金使用效率、受益群体满意度等)。

、存在主要问题

、相关措施建议

五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、出总表

四、政拨款收入支出决算总表

五、政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、般公共预算财政拨款支出决算表

七、般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、有资本经营预算支出决算表

附件:峨边审计局决算公开表(本级).XLS

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