峨边彝族自治县审计局2017年部门决算编制说明

信息来源: 信息中心 发布时间: 2018-10-26 15:21
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一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规;参与制定有审计内容的全县地方性规范性文件;负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制;制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划;制订并组织实施年度审计计划,组织对全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查;对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。

3.直接审计县级财政预算执行情况和其他财政收支,县级各部门、事业单位及直属单位的财务收支,乡(镇)人民政府财政决算执行情况以及其他财政收支、县级国有及国有控股企业的资产、负债、损益和经营情况和县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情 况和决算等,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

4.向县政府县长提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执 行情况和其他财政收支情况审计工作报告。

5.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策的宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政 诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重 大案件。

7.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法 属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8.组织审计专业培训;组织开展审计领域的交流活动。

9.承办县政府交办的其他事项。(职能参照县政府批准的三定方案)

(二)2017年重点工作完成情况。

2017年,县审计局完成审计(调查)项目28个,查出各类违纪违规问题金额18905.5万元,核减工程决算金额2573.99万元,审计提出建议63条,采纳63条,采纳率达100%,审计移送处理14件,全力完成县审计局2017年9户贫困户脱贫帮扶目标任务。

二、部门概况

峨边彝族自治县审计局行政单位1个,下属二级单位0个。

三、收支决算总体情况说明

2017年峨边彝族自治县审计局本年收入合计671.56万元,其中:一般公共预算财政拨款收入671.56万元,占100%。

(图1:收入决算结构图)(饼状图)单位:万元

 

2017年峨边彝族自治县审计局本年支出合计674.79万元,其中:基本支出236.77万元,占35.09%;项目支出438.02万元,占64.91%。

(图2:支出决算结构图)(饼状图)单位:万元

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计700.68万元。与2016年相比,财政拨款收、支总计各增加518.80万元,增长285.24%。

(图3:财政拨款收、支决算总计变动情况)(柱状图)单位:万元

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出674.79万元,占本年支出合计的100%。与2016年相比,一般公共预算财政拨款增加522.03万元,增长341.73%。

(图4:一般公共预算财政拨款支出决算变动情况)(柱状图)单位:万元

 

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出674.79万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出617.43万元,占91.5%;社会保障和就业支出37.6万元,占5.57%;医疗卫生支出4.93万元,占0.73%;住房保障支出14.83万元,占2.2%。

(图5:一般公共预算财政拨款支出决算结构)(饼状图)单位:万元

 

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务(类):支出决算为617.43万元,完成预算100%。

1)一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)支出决算数为147.16万元,完成100 %。

2)一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)支出决算数为7.23万元,完成预算数34.7 %。原因:年末有项目结转结余。

3)一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)支出决算数为411.93万元,完成预算数 97.11%。原因:年末有项目结转结余。

4)一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项)支出决算数为18.86万元,完成100%。

5)一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项)支出决算数为32.25万元,完成100 %。

2.社会保障和就业(类):支出决算为37.6万元,完成预算100%。

1)社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)支出决算数1.02万元,完成预算100%。

2)社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位养老保险缴费支出(项)支出决算数17.77万元,完成预算100%。

3)社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业缴费支出(项)支出决算数18.81万元,完成预算1%。

6.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为4.93万元,完成预算100%。

7.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)决算支出数14.83万元,完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出236.77万元,其中:

人员经费213.24万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费支出等。
    公用经费23.53万元,主要包括:办公费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.5万元,完成预算7.81%,年终预算指标未用完财政已收回。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元;公务接待费支出决算0.5万元,占7.81%。具体情况如下:

(图6:“三公”经费财政拨款支出结构)(饼状图)单位:万元

 

1.因公出国(境)经费支出0万元。全年未安排因公出国(境)人次。因公出国(境)支出决算与2016年持平。主要原因是县审计局未预算因公出国(境)经费。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。截至2017年12月底,单位共有公务用车2辆,其中:轿车2辆。

公务用车运行维护费支出0万元。公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少4.22万元,下降100%。主要原因是2017年县审计局公车改革未预算公务用车运行维护费。

3.公务接待费支出0.5万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待15批次,87人次(不包括陪同人员),共计支出0.5万元,具体内容包括:接待上级审计机关调研、区县审计局交流学习等。

公务接待费支出决算比2016年减少1.68万元,下降77.06%。年终预算指标未用完财政已收回。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金未安排预算拨款。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年度国有资本经营未安排预算拨款。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2017年度,县审计机关运行经费支出23.53万元,比2016年减少4.98万元,下降17.47%。主要原因是执行中央八项规定,厉行节约,压缩开支。

(二)政府采购支出情况

2017年度,县审计局政府采购支出总额0万元。

(三)国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日,县审计局共有车辆2辆,其中:一般公务用车2辆。

(四)预算绩效情况

1.绩效目标管理情况。

县审计局部门未对2017年一般公共预算项目支出开展绩效目标管理。

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

县审计局部门未对2017年整体支出开展绩效自评。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标

二级指标

三级指标

得分

部门决策(25分)

目标任务(15分)

相关性(5分)


明确性(5分)


合理性(5分)


预算编制(10分)

测算依据(5分)


目标管理(5分)


综合管理(30分)

专项资金分配时限(2分)

省级财力专项预算分配时限(1分)


中央专款分配合规率(1分)


中期评估(2分)

执行中期评估(2分)


绩效监控(5分)

预算执行进度监控(2分)


绩效目标动态监控(3分)


非税收入执收情况(2分)

非税收入征收情况(1分)


非税收入上缴情况(1分)


资产管理(6分)

资产管理信息化情况(2分)


行政事业单位资产报告情况(2分)


资产管理与预算管理相结合(2分)


内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)


信息公开(6分)

预算公开(2分)


决算公开(2分)


绩效信息公开(2分)


绩效评价(5分)

绩效评价开展(2分)


评价结果应用(3分)


部门绩效情况(45分)

履职成效(20分)

参与政务


确保政令畅通


管理事务


搞好服务


可持续发展能力(15分)

重点改革(重点工作)完成情况(5分)


科技(制度、方法、机制等)创新(5分)


人才培养(5分)


满意度(10分)

协作部门满意度(3分)


管理对象满意度(3分)


社会公众满意度(4分)


 


3.部门自行组织绩效评价开展情况。

县审计局无下属单位。

2017年项目支出绩效评价得分表

单位名称/

项目名称

 

一级

指标

二级

指标

三级指标

分值

得分

(20分)
项目决策

(10分)
科学决策

必要性
(政策依据)

5

 

可行性
(政策完善)

5

 

(10)
绩效目标   

明确性

5

 

合理性

5

 

(10分)
项目管理

(7分)
资金管理

资金分配

3

 

资金使用

4

 

(3分)
项目执行

执行规范

3

 

(特性指标70分)
项目绩效 

(20)
项目完成

完成数量

5

 

完成质量

5

 

完成时效

5

 

完成成本

5

 

(50分)
项目效益

经济效益(可选项)

40

 

社会效益(可选项)

 

生态效益(可选项)

 

可持续效益(可选项)

 

公平效率(可选项)

 

使用效率(可选项)

 

服务对象满意度   

10

 

总分

 

 

 

十一、名词解释

1.财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。

2.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):反映行政单位的基本支出。

5.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

6.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):反映审计机关的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

7.一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项):反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

8.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):反映事业单位的基本支出。

9.社会保障和就业(类)行政单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):反映未实行归口管理的行政单位开支的离退休支出。

10.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度有单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出

12.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费。

13.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的 基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

17.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 附件:四川省乐山市峨边彝族自治县审计局(本级).xls


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