2019年度
峨边彝族自治县财政局
决算
目录
公开时间：2020年10月28日
二、收入总表 23
三、支出总表 23
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
根据《峨边彝族自治县人民政府办公室关于印发峨边彝族自治县财政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（峨边府办发〔2011〕13号），设立峨边彝族自治县财政局，为县政府工作部门。
峨边彝族自治县财政局主要职责是负责全县财政收支、财税政策、财政监督、会计管理，编制年度县级预算草案并组织执行，拟订执行国有资产管理办法、政府债务管理制度和政策，开展财政资金绩效评价等。
（二）2019年重点工作完成情况。
实现县级一般公共预算收入33727万元，其中：税收收入实现22886万元，非税收入实现11841万元；县级政府性基金收入25381万元。争取到上级补助资金169027万元，争取到新增债券资金42000万元（一般债券20000万元，专项债券22000万元），助力我县高质量脱贫。
夯实基础工作，全面清理核实政府负债；正确研判经济，适时进行了中期预算调整；统筹安排工业转型、农业发展、教育、卫生健康、移风易俗、农村人居环境整治等重大政策和重点工作的资金。
积极筹集十项民生工程35 件民生实事资金30241万元，保障了民生项目资金需求，采用“一卡通”方式财政直发城乡低保等民生资金发放3020万元。
加强队伍建设，提高干部业务能力；推进财政改革，加强绩效管理；加强国有资产管理，加强财政监督力度，确保资金安全运行；开展 “主题教育”和作风建设活动，提高工作执行力；加强党风廉政及基础能力建设，提高干部队伍的综合素质。
二、机构设置
县财政局下属二级单位2个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。
纳入县财政局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
1. 国库集中支付中心
2. 综合管理中心
第二部分2019年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计1085.23万元。与2018年1235.55 万元相比，收、支总计各减少150.32万元，下降12.17%，主要是厉行节约，缩减开支。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、 收入决算情况说明
2019年本年收入合计1085.23万元，其中：一般公共预算财政拨款收入979.15万元，占90.23%；政府性基金预算财政拨款收入106.08万元，占9.77%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、 支出决算情况说明
2019年本年支出合计1085.23万元，其中：基本支出874.37万元，占80.57%；项目支出210.86万元，占19.43%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年财政拨款收、支总计1085.23万元。与2018年1235.55万元相比，财政拨款收、支总计各减少150.32万元，下降12.17%。主要变动原因是2019年厉行节约，缩减开支。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款支出979.15万元，占本年支出合计的90.23%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加102.76万元，增加11.73%。主要变动原因是脱贫攻坚工作成本增加。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
2019年一般公共预算财政拨款支出979.15万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出822.29万元，占83.98%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出81.78万元，占8.35%；医疗卫生支出18.61万元，占1.9%；住房保障支出54.36万元，占5.55%；农林水支出2.11万元，占0.22%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
2019年一般公共预算支出决算数为979.15万元，完成预算100%。其中：
1. 一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:支出决算为655.93万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为69.18万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3. 一般公共服务（类）财政事务（款） 财政监察（项）:支出决算为17万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）:支出决算为15.11万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
5. 一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:支出决算为63.69 万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
6. 一般公共服务（类）财政事务（款）机关服务支出（项）:支出决算为 1.38万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
7. 社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为2.89万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
8. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为 54.01万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为24.88万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为18.61万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
11.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:支出决算为2.11万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为54.36万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款基本支出874.37万元，其中：
人员经费748.62万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、住房公积金。
公用经费125.75万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、咨询费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、劳务费、办公设备购置费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算为4.31万元，完成预算45.12%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行八项规定，节约开支。
2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算4.31万元，占100%。具体情况如下：
（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2018年持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2018年持平。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。原因是公车改革，单位用车移交公车办，故我单位未发生费用。
3.公务接待费支出4.31万元，完成预算45.12 %。公务接待费支出决算比2018年减少1.05万元，下降19.59%。主要原因是严格按照中央八项规定，厉行节约，简化接待程序，控制用餐及住宿标准，减少接待开支。
主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待48 批次，239人次（不包括陪同人员），共计支出4.31万元。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
其他国内公务接待支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2019年政府性基金预算拨款支出106.08万元。
2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2019年，峨边彝族自治县财政局机关运行经费支出 125.75万元，比2018年增加10.89万元，增加9.48%。主要原因是开展脱贫攻坚工作，增加了工作开支。
（二）政府采购支出情况
2019年，财政局政府采购支出总额 37.42万元，其中：政府采购货物支出 2.42万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出35.00万元。主要用于办公设备购置。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2019年12月31日，财政局共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效情况说明
根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对0项目开展了预算事前绩效评估，对9个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。
本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，县财政局2019年预、决算编制合理，支出规范，财政支出绩效良好。本部门还自行组织了1个项目绩效评价。
1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2019年度部门决算中反映1个项目绩效目标实际完成情况。
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项目支出绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
财政系统培训经费 |
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预算单位 |
峨边彝族自治县财政局 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
35 |
执行数: |
24.42 |
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其中-财政拨款: |
35 |
其中-财政拨款: |
24.42 |
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其它资金: |
0 |
其它资金: |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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参加省市财政部门组织的业务培训不少于4人次，自行组织集中培训不少于3次，每次时间不少于1天，培训人数不少于120人 |
参加省市财政部门组织的业务培训7人次；自行组织集中业务培训4次，培训时间1—3天，培训人数120人以上。 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
参加省市培训 |
培训人次 |
≥4 |
7 |
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项目完成指标 |
自行组织培训 |
培训次数 |
≥3 |
4 |
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项目完成指标 |
自行组织培训 |
每次培训人数 |
≥120 |
一次128人，一次132人，一次135人，一次145人 |
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项目完成指标 |
自行组织培训 |
每次培训天数 |
≥1 |
二次1天，一次2天，一次3天 |
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培训费用 |
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全年培训费用（万元） |
≤35 |
24.42 |
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效益指标 |
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财务管理情况 |
逐步扭转财务管理较混乱情况 |
违反财经纪律情况有明显减少，乡镇财政管理有较大提高 |
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满意度指标 |
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培训人员满意度 |
≥95% |
99% |
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2.部门开展绩效评价结果。
本部门对部门整体支出绩效情况进行了评价，形成了《峨边彝族自治县财政局2019年整体支出绩效评价报告》，见附件。
本部门自行组织对1项目开展了绩效评价，《财政系统业务培训项目2019年绩效评价报告》见附件。
名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
10.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
11.一般公共服务（类）财政事务（款） 财政监察（项）:反映财政监察派出机构的专项业务支出。
12. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）:反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。
13.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）: 指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
14.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）: 指除上述项目以外其他一般公共服务支出。
15.一般公共服务（类）组织事务（款） 一般行政管理事务（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
16.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
17.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
18.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）: 指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
19.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）: 指除上述项目以外其他用于农业方面的支出。
20.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
23.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
24.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
25.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。财政局预算单位1个，其中：参公单位1个，事业单位1个。
（二）机构职能。峨边彝族自治县财政局主要职责是负责全县财政收支、财税政策、财政监督、会计管理，编制年度县级预算草案并组织执行，拟订执行国有资产管理办法、政府债务管理制度和政策，开展财政资金绩效评价等。
（三）人员概况。财政局总编制50名，其中：行政编制30名，工勤编制2名，事业编制18名。在职人员总数48名，其中：行政34名，工勤5名，事业9名。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2019年收入1085.23万元，其中：一般公共预算拨款收入979.15万元，占90.23%政府性基金预算财政拨款106.08万元，占9.77%。
（二）部门财政资金支出情况。
2019年支出1085.23万元，其中：基本支出874.37万元，占80.57%；项目支出210.86万元，占19.43%
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。2019年，县财政局按要求实行绩效目标管理，落实预算法要求，坚持零基预算和“二上二下”编制程序，科学编制2019年财政预算。牢固树立过“紧日子”思想，进一步优化支出结构，按照“两保一转”序列安排支出，保障机关正常运转，完成县级一般公共预算收入任务，严控一般性行政经费，保障重点项目，重大民生项目资金需求，组织开展各类专项检查，严肃财经纪律。“三公经费”只减不增，强化会议费、培训费、差旅费和公务通讯费等行政经费管理，最大限度节约资金。
（二）专项预算管理。用好专项资金，保证财政业务网络系统正常运行、加强财政资金监管，提高财政队伍业务水平 ，加强国有资产、金融机构管理，有序推进PPP工作，做好后勤保障服务工作村，确保专项资金在使用和管理上专款专用。
（三）结果应用情况。财政下达给本部门的经费制度健全、程序严格、管理规范，严格执行财务管理各项规定，定期开展自查自纠，杜绝奢侈浪费，确保了财政资金支出的均衡平稳，科学合理。同时，利用有限的资金，着力提高资金使用绩效，把资金放大使用，用好，用活，在完成一般性支出压减的情况下，确保机关运行和重大项目的实施，圆满完成年初任务。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
县财政局2019年预、决算编制合理，支出规范，完成县级一般公共预算收入任务，优化结构，压缩一般性支出，保障重点项目，重大民生项目资金需求，组织开展务类专项 检查，严肃财经纪律，财政支出绩效良好。
（二）存在问题。
1.预算编制精细化程度有待加强，资金列支时还无法完全按照年初预算下达的经济分类科目实现支出。
2.财务工作水平还需提高，以适应越来越高的财务要求。
（三）改进建议。
1、进一步完善财务制度，规范财经纪律，严控行政支出。
2.充实财务人员，加强财务人员培训，不断提高财务人员素质。
峨边彝族自治县财政局
财政系统培训经费绩效自评报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
为提高财政干部职工和全县行政事业单位财务人员的业务能力，更好适应财政改革需要，有步骤有计划对财政局干部职工和行政事业单位财务人员进行业务培训。采取参加上级财政部门组织的业务培训和聘请专家在峨边本地培训方式。
（二）项目绩效目标。
全年拟组织财政局干部职工参加省市财政部门组织的业务培训4人次，主要是拓宽知识面，树立开放、创新、改革意识。
全年拟聘请专家来峨边授课的方式，对全县行政事业单位财务人员进行业务培训。重点是新旧会计制度衔接、政府财务报告的编制、内控制度的监控完善、财政支出绩效管理。集中培训不少于3次，每次培训时间不少于1天，培训人数不少于120人。
通过培训，努力提高财务人员的政治素养、业务能力，逐步改善我县基层财务管理薄弱的局面，更好适应财政改革需要，为县域民族经济的振兴保驾护航。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
财政系统培训经费预算资金35.00万元，经财政批复下达35.00万元。
（二）资金计划、到位及使用情况
1．资金计划。财政系统培训经费预算资金35.00万元，无单位自筹、无其他渠道资金。
2．资金到位。2019年计划资金全部到位，共计35.00万元。
3．资金使用。该项目截至2019年12月底已支出24.42万元，未使用资金10.58万元由县财政统一收回。
（三）项目财务管理情况。
财政系统培训经费预算资金全部用于培训开支，不存在挪用等情况。参加省市财政培训的，严格按上级文件规定报销；自行组织培训的，按峨边彝族自治县制定的培训费管理办法执行。财务管理规范，实行明细核算。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。
参加省市财政部门组织培训的人员，由局党组织研究确定。
本县组织的财政业务培训，由财政局监督股牵头，相关业务部门配合，共同拟定培训方案，报经局党组批准后执行。
（二）项目管理情况。
外出参加省市财政部门组织的培训，严格按上级文件通知执行，按《峨边彝族自治县行政事业单位差旅费管理办法》报销差旅费。
本县组织的业务培训，严格根据制定的《培训方案》、人员签到情况支出培训费，主要为培训资料的印制费用、乡镇培训人员的住宿费及工作餐费用。每个《培训方案》，均明确了培训主要内容、参会人员、授课教师、培训时间、培训管理工作等。
（三）项目监管情况。
本县组织的业务培训，每次均提供了音像资料、培训教师的主要教案、培训人员的签到表、住宿人员的登记表、就餐情况表。不存在转嫁公务接待费、套取财政资金等情况。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
财政局干部职工全年参加省市财政业务培训7人次，涉及预算管理、债务管理、交通专项资金管理、财政改革等。培训结束后，培训人员均及时向省市财政报送了培训心得，拓宽了视野，开阔了思路，弥补了知识短板，提升了创新、担当意识。
全年财政局共组织了4次集中培训（不含决算会），分别为政府会计业务培训，会期3天，培训人数145人；内控制度培训，会期1天，培训人数128人；行政事业单位国有资产管理，会期1天，培训人数135人；政府财务报告及财政绩效管理，会期2天，培训人数132人。
（二）项目效益情况。
对全县行政事业单位财务人员的业务培训，不仅提高了财务人员的业务能力，而且提升了职业道德修养，提升了依法理财能力。通过建立乡镇委派会计，有效地扭转了乡镇财财政管理薄弱的局面，有力地支持了全县脱贫摘帽工作。
五、评价结论及建议
适时地组织行政事业单位财务人员进行业务培训，不仅让他们明白“该怎么为领导当好财务管理参谋”，提升了业务处理能力；更是明白了财经纪律的红线、底线、高压线，提升了敬畏心，提升了依法理财能力。财政部门要不断提高培训质量，为财政改革提供坚强的人才保障。
川公网安备 51113202000104号
