峨边彝族自治县财政局

2017年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

根据《峨边彝族自治县人民政府办公室关于印发峨边彝族自治县财政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（峨边府办发〔2011〕13号），设立峨边彝族自治县财政局，为县政府工作部门。

峨边彝族自治县财政局主要职责是负责全县财政收支、财税政策、财政监督、会计管理，编制年度县级预算草案并组织执行，拟订执行国有资产管理办法、政府债务管理制度和政策，开展财政资金绩效评价等。

（二）2017年重点工作完成情况。

研究政策，争取上级财力补助；夯实基础工作，全面清理核实政府负债；正确研判经济，适时进行了中期预算调整；科学合理调度资金，提高使用资金效益；加强队伍建设，提高干部业务能力；推进财政改革，加强绩效管理；加强国有资产管理，加强财政监督力度，确保资金安全运行；推进预算信息公开，做到预算信息公开透明；开展 “主题教育”和作风建设活动，提高工作执行力；加强党风廉政及基础能力建设，提高干部队伍的综合素质。

二、部门概况

县财政局下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

三、收支决算总体情况说明

2017年财政局本年收入合计1778.75万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1714.36万元，占96.38%；政府性基金预算财政拨款收入64.39万元，占3.62%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

2017年财政局本年支出合计1794.92万元，其中：基本支出1175.54万元，占65.49%；项目支出619.38万元，占34.51%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

2017年度财政拨款收、支总计1799.06万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加947.54万元，增长111.28%。因2017年有新招录（调入）人员，人员经费增加；新增工作内容，项目经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

县财政局2017年度一般公共预算财政拨款支出1730.53万元，占本年支出合计的96.41%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款增加1173.53万元，增长210.57%。因2017年有新招录（调入）人员，人员经费增加；新增工作内容，项目经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

县财政局2017年一般公共预算财政拨款支出1730.53万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1240.47万元，占71.68%；教育支出0万元，占0%；社会保障和就业支出124.99万元，占7.22%；医疗卫生支出17.44万元，占1%；住房保障支出49.63万元，占2.87%；其他支出298万元，占17.23%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:2017 支出决算为941.15万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务支出（项）:2017年支出决算为119.51万元，完成预算96.66%，决算数小于预算数的主要原因是年末结转结余。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）:2017年支出决算为99.82万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）: 支出决算为42.33万元，完成预算100%。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:2017年支出决算为37.67万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2017年支出决算为57.85万元，完成预算100%。.

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：2017年支出决算为1.36万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：2017年支出决算为65.78万元，完成预算100%。

9.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：2017年支出决算为17.44万元，完成预算100%。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：2017年支出决算为49.63万元，完成预算100%。

9.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：2017年支出决算为298万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出1175.55万元，其中：

人员经费1076.47万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利、住房公积金支出等。
   公用经费99.08万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为7.63万元，完成预算66.92%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算7.63万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

因公出国（境）支出决算与2016年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2017年12月底，单位共有公务用车3辆，其中：轿车2辆，越野车1辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少18.11万元，下降100%。主要原因是公车改革。

3.公务接待费支出7.63万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待98批次，894人次（不包括陪同人员），共计支出7.63万元。其中：外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

公务接待费支出决算比2016年减少3.37万元，下降30.64%。主要原因是厉行节约。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算拨款支出64.39万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年度，财政局机关运行经费支出99.08万元，比2016年增加22万元，增长28.54%。主要原因是脱贫攻坚，支出增加。

（二）政府采购支出情况

2017年度，财政局政府采购支出总额315.34万元，其中：政府采购货物支出11.34万元、政府采购工程支出205万元、政府采购服务支出99万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，财政局共有车辆3辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车3辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

1.绩效目标管理情况。

本部门对2017年一般公共预算项目支出未开展绩效目标管理。

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

本部门未2017年整体支出开展绩效自评。

                         2017年部门整体支出绩效评价得分表

3.部门自行组织绩效评价开展情况。

本部门无下属单位。本部门未对项目开展绩效评价。

2017年项目支出绩效评价得分表

十一、名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

8、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

9..一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:指行政单位（包括实行公务员管理事业单位）的基本支出。 

10.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务支出（项）:指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指反映财政委托评审机构进行财政厅投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

12.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位 。

13.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:指反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

14.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

15.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

16.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

17.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇的医疗经费。

18.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

19.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：指除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

22.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

23.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

24.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：四川省乐山市峨边彝族自治县财政局（本级）.xls