峨边彝族自治县审计局2018年部门预算编制的说明

信息来源: 县审计局 发布时间: 2018-03-07 15:21
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按照预算管理有关规定,目前部门预算的编制实行综合预算制度,即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

(一)基本职能

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规;参与制定有审计内容的全县地方性规范性文件;负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制;制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划;制订并组织实施年度审计计划,组织对全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查;对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。

3.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

(1)县级财政预算执行情况和其他财政收支;

(2)县级各部门、事业单位及直属单位的财务收支;

(3)乡(镇)人民政府财政决算执行情况以及其他财政收支;

(4)县级地方金融机构的资产、负债和损益的状况;

(5)县级国有及国有控股企业的资产、负债、损益和经营情况;

(6)县政府部门管理的和受政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支;

(7)县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算;

(8)国际组织和外国政府在峨边援助、贷款项目的财务收支;

(9)属于审计监督范围内的党政领导干部、其它单位主要负责人、县属国有重点企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计;

(10)法律规定应由县审计局审计的其他事项。

4.向自治县人民政府县长提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支情况审计工作报告。

5.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策的宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

7.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8.组织审计专业培训;组织开展审计领域的交流活动。

9.承办县政府交办的其他事项。

(二)2018年重点工作任务介绍:简要阐述。开展国家和县重大政策措施落实情况跟踪审计;开展县本级财政预算及执行情况审计;开展专项资金审计和审计调查;开展项目综合审计结算审计;开展经济责任审计。

二、部门预算单位构成

峨边彝族自治县审计局预算单位1个,其中:行政单位1个,事业单位0个。

峨边彝族自治县审计局总编制13名,其中:行政编制7名,工勤编制1名,事业编制5名。在职人员总数13名,其中:行政7名,工勤1名,事业5名。离休0名。

三、收支预算总体情况

按照综合预算的原则,审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。审计局2018年收支总预算491.02万元,比2017年收支预算总数增加196.21万元,主要是由于政府投资项目预算和人员增加。
其中:2018年收入预算491.02万元,一般公共预算拨款收入491.02万元,占100%;2018年支出预算491.02万元,其中:基本支出161.02万元,占32.79%;项目支出330.00万元,占67.21%。

基本支出,是用于保障审计局(政府投资审计中心)单位等机构正常运转的日常支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。项目支出,是用于保障财政机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出。

四、一般公共预算当年拨款情况说明

(一)一般公共预算当年拨款规模及变化情况。

审计局2018年一般公共预算当年拨款491.02万元,较上年预算数增加196.21万元。主要一是政府投资项目增加,相应增加中介审计费和审计管理费,二是2017年9月人员增加1人等原因形成增加。

(二)一般公共预算当年拨款结构情况(阐述到类)。

一般公共服务支出458.45万元,占93.37%;社会保障和就业支出26.82万元,占5.46%;医疗卫生与计划生育支出5.75万元,占1.17%。

(三)一般公共预算当年拨款具体使用情况(详细阐述到类、款、项)。

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):2018年预算数为88.76万元和一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):2018年预算数为39.69万元。主要用于:机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):2018年预算数为300万元,主要用于:各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项):2018年预算数为30万元,主要用于:开展其他审计事务方面专门性工作任务的项目支出。

4.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2018年预算数为19.16万元,主要用于:实施养老保险制度后,部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):2018年预算数为7.66万元,主要用于:实施养老保险制度后,部门按规定由单位缴纳的职业年金支出。

7.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):2018年预算数为5.75万元,主要用于:机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。
五、一般公共预算基本支出情况说明

审计局2018年一般公共预算基本支出161.02万元,其中:

人员经费130.51万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费。

公用经费30.51万元,主要包括:办公费、邮电费、差旅费、伙食补助费、公务接待费、培训费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。

六、政府性基金预算支出规模及变化情况说明

2018年,审计局政府性基金预算支出0万元。

七、国有资本经营预算支出规模及变化情况说明

2018年,审计局国有资本经营预算支出0万元。

八、“三公”经费预算安排情况说明

审计局2018年“三公”经费预算数6万元,较上年“三公”经费预算数(减少)0.4万元。其中财政拨款安排“三公”经费6万元。因公出国(境)经费0万元,公务接待费6万元,公务用车购置及运行维护费0万元。
  1.因公出国(境)经费较上年预算持平。主要原因是2017年和2018年均无因公出国(境)费用支出。
 2.公务接待费较上年预算减少0.4万元,下降6.25%。主要原因是按照中央八项规定及厉行节约、反对浪费的要求,简化接待程序,严格控制用餐及住宿标准,减少公务接待开支。
  2018年公务接待费计划用于市审计局调研指导工作和相邻审计局来我单位交流学习、中介机构部门看现场等。
  3.公务用车购置及运行维护费较上年预算持平。主要原因是公务用车运行维护费由县车改办预算。
  单位现有公务用车2辆,其中:轿车2辆,越野车0辆,其他车型0辆。
  2018年安排公务用车运行维护费0万元,用于公务用车燃油、维修、保险及其他车辆支出。
  九、其他重要事项的情况说明
    (一)机关运行经费。
按照《关于印发<地方预决算公开操作规程>的通知》(财预〔2016〕143号),部门机关运行经费是指各部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他等费用。审计局2018年履行一般行政管理职能,合计30.51万元。

(二)政府采购情况。
  2018年,审计局安排政府采购预算5万元,较上年预算增加3万元,主要用于购买办公设备等。

(三)绩效目标设置情况。
  2018年,审计局按要求实行绩效目标管理,部门整体绩效目标涉及预算安排300万元,其中编制了项目绩效目标的预算300元,主要是支付中介审计项目等。
  十、名词解释
  1.财政拨款收支情况:是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。
  2.一般公共预算拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。
  3.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
  4.事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
  5.其他收入:指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。
  6.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的收入不足以安排当年会出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。
  7.上年结转:指以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
  8.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):指离退休人员的支出。
  9.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指离退休人员的支出。
  10.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
  11.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。
  12.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业(款)其他社会保障和就业支出(项):指除上述项目外,其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
  13.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
  14.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
  15.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。
  16.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。
  17.住房保障(类)城乡社区住宅(款)住房公积金管理(项):指经财政部门批准用于住房公积金管理机关的管理费用支出。
  18.基本支出:指为保证机构正常运转,完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
  19.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
  20.纳入预决算管理的“三公”经费,是指部门安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

 

附件:126001审计局2018年峨边部门预算(公开).xls 

 

                                                                                                        峨边彝族自治县审计局

                                                                                                                2018年3月7日

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