四川省乐山市峨边彝族自治县审计局2016年部门决算编制说明

信息来源: 县审计局 发布时间: 2017-10-31 15:21
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四川省乐山市峨边彝族自治县审计局

2016年部门决算编制说明

 

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规;参与制定有审计内容的全县地方性规范性文件;负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制;制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划;制订并组织实施年度审计计划,组织对全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查;对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。

3.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关有关主管机关提出处理处罚的建议。

4.向县政府县长提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支情况审计工作报告。

5.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策的宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

7.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8.组织审计专业培训;组织开展审计领域的交流活动。

 9.承办县政府交办的其他事项。

(二)2016年重点工作完成情况。

2016年,县审计局完成审计(调查)项目21项,查处主要问题金额5598万元,其中:违规资金994万元、管理不规范资金4603万元;审计促进整改落实有关问题资金5594万元,其中:已交财政445万元,已减少财政拨款或补贴333万元,已归还原渠道资金190万元,已调账处理金额4322万元;核减工程决算金额1006万元;审计提出建议78条,共采纳78条,采纳率达100%;向政府提交审计专报2篇,发布审计公告9篇,提交各类审计信息24篇。

 

二、部门概况

县审计局行政单位1个,下属二级单位0个。

三、收支决算总体情况

县审计局2016年本年收入合计145.77万元,其中:财政拨款收入145.77万元,占100%。事业收入0万元;经营收入0万元;附属单位上缴收入0万元;其他收入0万元。

县审计局2016年本年支出合计152.76万元,其中:基本支出145.77万元,占95%;项目支出6.98万元,占5%

四、财政拨款收支决算情况

县审计局2016年度财政拨款收支总决算181.88万元。与2015年相比,财政拨款收、支总计各减少179.2万元,下降50%,主要原因:单位项目减少,人员减少。

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

县审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出152.76万元,占本年支出合计的100%。与2015年相比,一般公共预算财政拨款、减少31.8万元,下降17%。下降原因:单位人员减少。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

县审计局2016年一般公共预算财政拨款支出152.76万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出120.76万元,占79%;社会保障和就业支出14.68万元,占10%;医疗卫生支出4.49万元,占3%;住房保障支出12.83万元,占8%

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):2016年决算数为89.05万元,完成预算100%

2.一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):2016年决算数为0.18万元,完成预算1%,决算数小于预算数的主要原因是以前年度项目结余资金。

3.一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项):2016年决算数为2.71万元,完成预算18%,决算数小于预算数的主要原因是以前年度项目结余资金。

 4.一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项):2016年决算数为0.25万元,完成预算100%

5.一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项):2016年决算数为24.72万元,完成预算100%

6.一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):2016年决算数为3.85万元,完成预算100%

7.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)  机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2016年决算数为14.68元,完成预算100%
  8.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)  行政单位医疗(项):2016年决算数为4.49万元,完成预算100%

9.住房保障支出(类)住房改革支出(款)  住房公积金(项):2016年决算数为12.83万元,完成预算100%

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

审计局2016年一般公共预算财政拨款基本支出145.77万元,其中:

人员经费117.27万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、住房公积金。
  公用经费28.51万元,主要包括:办公费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行及维护费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为6.40万元,完成预算52%,其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算0%;公务用车购置及运行维护费支出决算为4.22万元,完成预算70%;公务接待费支出决算为2.18万元,完成预算34%。主要原因是:2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是节省开支。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015增加0.02万元,增长0.3%,其中:因公出国(境)费支出决算增加/减少0万元,增长/下降0%;公务用车购置及运行维护费支出决算减少0.93万元,下降18%;公务接待费支出决算增加0.95万元,增长77%。增加主要原因:接待上级检查工作批次增加。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,0%;公务用车购置及运行维护费支出决算4.22万元,66%;公务接待费支出决算2.18万元,34%。具体情况如下:

1.因公出国(境)经费

2016年因公出国(境)费0万元。

2.公务用车购置及运行维护费

2016年公务用车购置及运行维护费4.22万元,其中:

公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至201612月底,单位共有公务用车2辆,其中:轿车2辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出4.22万元。主要用于精准扶贫工作下乡及审计业务现场办公等公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费

2016年公务接待费2.18万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待26批次,217人,共计支出2.18万元。

2016年公务接待费2.18万元。主要用于接待上级检查、执行公务、开展业务活动开支的住宿费、用餐费等。国内公务接待26批次,217人,共计支出2.18万元,具体内容包括:接待上级审计机关调研、区县审计局交流学习考察。其中:外事接待0批次,0人,共计支出0万元。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

2016年县审计局使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2016年度,县审计局机关运行经费支出28.51万元,比2015年增加5.99万元,增长26%。增长原因:由于人员增加。

(二)政府采购支出情况

2016年度,县审计局政府采购支出总额0万元。

(三)国有资产占有使用情况

截至20161231日,县审计局公有车辆2辆,一般公务用车2辆。

(四)预算绩效情况

本部门2016年未开展项目支出绩效目标管理。

十、名词解释

1.财政拨款收入:指县级财政当年拨付的资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括试行公务员管理的事业单位)的基本支出。

8.    一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位(包括试行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

9.一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项):反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

10.一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项):反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

11.一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项):反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括试行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

12.一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

13.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)指:主要用于行政事业单位养老保险缴费。

14.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)指:反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

15.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)指:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

16.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

17.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

18.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

21.“三公”经费:纳入县级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

22.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

         附件:四川省乐山市峨边彝族自治县审计局(本级).xls 

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